À la retraite, chaque euro compte. Et parfois, un simple dépassement de revenu suffit à déclencher un mécanisme fiscal lourd de conséquences. C’est le cas avec la CSG, cette contribution sociale qui s’applique sur les pensions. En 2025, le risque d’effet de seuil reste bien réel, avec une ponction qui peut augmenter fortement… parfois pour quelques dizaines d’euros de revenu en trop. Voici ce qui est certain, ce qui est possible, et ce que vous pouvez faire.
RFR : ce chiffre qui détermine si vous payez 0% ou 8,3% de CSG
La CSG (Contribution Sociale Généralisée) est prélevée sur les pensions, mais pas de façon uniforme. Tout dépend de votre Revenu Fiscal de Référence (RFR), calculé par l’administration fiscale. C’est ce chiffre qui détermine le taux de prélèvement appliqué à votre pension :
| Taux de CSG | Seuil RFR (personne seule, 2024*) | Effet sur la pension |
|---|---|---|
| 0 % | Jusqu’à 12 817 € | Exonération totale |
| 3,8 % | Environ jusqu’à 16 590 € | Prélèvement réduit |
| 6,6 % | Jusqu’à 26 002 € | Taux médian |
| 8,3 % | Au-delà de 26 002 € | Taux fort actuel |
*Les seuils 2025 seront ajustés en fin d’année 2024, mais resteront proches, avec une revalorisation modérée de l’ordre de 1 à 2 %.
L’effet de seuil : quelques euros qui peuvent coûter cher
Ce qui inquiète, ce n’est pas tant le montant que le principe de seuil : dès que votre RFR dépasse un plafond, le taux de CSG supérieur s’applique… sur la totalité de la pension.
Exemple :
Si vous franchissez le seuil de 26 002 €, vous passez de 6,6 % à 8,3 % de CSG sur votre pension. Cela peut représenter jusqu’à plus de 250 € de perte nette par an, selon votre pension brute.
Ce mécanisme touche des milliers de retraités chaque année, parfois à cause :
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d’une revalorisation automatique de la pension
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d’un revenu exceptionnel (succession, rachat de placement, vente)
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du cumul emploi-retraite
CSG à 9,2% pour les retraités : rumeur ou réalité en 2025 ?
Depuis début 2024, certaines pistes de travail évoquent un relèvement du taux maximal de CSG à 9,2 % pour les retraités aux revenus plus élevés. L’objectif ? Participer à l’effort de financement des retraites, dans un contexte de tension budgétaire.
Important : Aucune décision officielle n’a été prise à ce jour. Ce scénario n’apparaît pas dans les lois de finances ni dans les mesures adoptées à l’été 2025. Il s’agit d’une hypothèse parmi d’autres.
Ce que ça changerait (si cela entre en vigueur)
Si ce taux montait à 9,2 %, l’impact serait concret pour les pensions les plus élevées :
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Pension brute mensuelle de 2 500 €
→ 230 € de prélèvement CSG/mois à 9,2 %
→ Soit 270 € de perte nette/an par rapport à 8,3 % -
Pour un couple avec 3 800 € bruts/mois
→ Près de 410 € de perte annuelle
Mais rappelons le : ce n’est pas encore en vigueur.
Ce que vous pouvez faire dès maintenant
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Surveiller votre RFR : une augmentation même modeste peut vous faire changer de tranche. Si vous êtes proche d’un seuil, cela mérite une simulation.
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Éviter les revenus exceptionnels non indispensables (par exemple, un rachat d’assurance-vie mal calibré) l’année précédant une retraite.
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Demander conseil à un fiscaliste ou à un conseiller retraite si vous êtes dans une situation de seuil.
CSG retraite 2025 : les clés pour anticiper et protéger vos revenus
En 2025, les règles fiscales sur les retraites n’ont pas encore changé, mais l’environnement budgétaire reste sous tension. La CSG reste un levier possible pour l’État, et les retraités aux revenus moyens ou supérieurs pourraient être concernés par des ajustements.
Pour éviter les mauvaises surprises, mieux vaut comprendre les seuils, surveiller son RFR, et anticiper les évolutions. La retraite, ça se prépare aussi… fiscalement.
