Ils pensaient devoir payer une taxe salée en vendant leur appartement ou maison de famille. Depuis le 1er janvier, des milliers de retraités échappent à plus de 36 000 € d’impôts sur la plus-value immobilière, grâce à une exonération méconnue mais redoutablement efficace. Une avancée concrète pour ceux qui vendent un bien alors que chaque euro compte face à la hausse du coût de la vie.
Exonération immédiate : qui en bénéficie ?
L’exonération fiscale sur la revente d’un bien immobilier, hors résidence principale, vise les retraités ou personnes en pension de vieillesse. Deux conditions cumulatives : le patrimoine immobilier net doit rester sous le seuil de 1,3 million d’euros, et le revenu fiscal de référence doit être inférieur à 12 679 € plus 3 397 € par demi-part (données 2025). C’est l’avis d’imposition deux ans avant la vente qui fait foi.
L’activité professionnelle en parallèle n’annule pas le droit à cette exonération si les critères sont remplis.
Quels biens sont éligibles ?
Les résidences principales restent totalement exonérées, sans condition de revenus ou de patrimoine. Pour les résidences secondaires, logements locatifs ou terrains, le respect des seuils est indispensable. Une vérification individuelle est faite pour chaque copropriétaire en cas d’indivision familiale.
Ce détail a permis à plusieurs familles de ne pas perdre le bénéfice d’un allègement fiscal sur une vente, même quand tous les membres ne sont pas éligibles.
Des chiffres qui frappent
36,2 %. C’est le taux global sur la plus-value immobilière hors exonération : 19 % d’impôt sur le revenu, 17,2 % de prélèvements sociaux. Sur une vente avec 100 000 € de plus-value, la perte fiscale grimpe à 36 200 € environ.
L’exonération, pour ceux qui y accèdent, signifie la conservation de cette somme dans leur poche, un enjeu vital pour financer l’adaptation de leur logement ou des dépenses inattendues.
« Nous avons pu acheter tout le matériel nécessaire pour le nouvel appartement de maman sans sacrifier sa trésorerie », confie une fille aidante.
Une mesure qui soulage, mais peu de communication
Peu relayée, cette exonération a été conçue pour protéger les retraites modestes d’une ponction fiscale massive. Elle soutient les familles qui vendent une résidence devenue trop grande ou difficile à entretenir.
Les professionnels de l’accompagnement, notaires et services sociaux, confirment qu’une vérification préalable évite la plupart des mauvaises surprises.
Les pièges classiques à éviter
- Se tromper de période de référence pour le revenu fiscal (c’est l’avis d’imposition n-2, pas celui de l’année de vente)
- Oublier de justifier la nature pension de vieillesse/réversion
- Négliger la valeur réelle de son patrimoine net (attention à la limite IFI !)
Un dossier bien monté, accompagné par un notaire ou un service d’aide, maximise les chances d’obtenir le dispositif.
Procédure simplifiée pour les vendeurs seniors
L’aidant familial joue un rôle essentiel : rassemblement des avis d’imposition, échange avec le notaire, vérification des critères précis.
Chaque indivisaire doit fournir ses justificatifs. Le notaire, pièce centrale du processus, dépose la demande auprès du fisc. Utiliser un simulateur fiscal en ligne ou prendre conseil auprès du centre des impôts permet d’écarter le risque d’erreur.
À quoi s’attendre pour 2024-2025 ?
Les plafonds sont réévalués avec la loi de finances.
Plusieurs familles ont déjà fait la démarche ce premier semestre, soulignant un soulagement net au moment de recevoir leur virement.
Les collectivités locales pointent l’importance de cette mesure pour redonner du souffle aux retraités confrontés à la baisse de leurs ressources.
Plus de 36 000 € de gagné au lieu d’être prélevé : cette exonération change-t-elle la donne pour vous ou vos proches ? Vous accompagnez un parent dans ces démarches ou vous préparez une vente ?
Partagez votre expérience ou posez vos questions – et pensez à transmettre l’info autour de vous à ceux qui pourraient en profiter !
2 réponses
Bonjour,
J’ai vendu un bien immobilier le 26 janvier 2026. Retraité je n’ai pu bénéficier de l’exonération sur les plus-value immobilière car mon RFR 2024 était de 21845 € pour 2 parts. Je suppose que le seuil du RFR à prendre en compte pour une vente en 2026 a du augmenter mais il n’était pas encore connu puisque le budget n’avait pas été voté ! Puis je faire un recours si celui-ci m’était favorable ? Quand connaitra t-on le montant de ce nouveau seuil ?
Merci de votre attention et information
Effectivement, c’est bien le seuil du revenu fiscal pour l’année n-2 qui s’applique lors de la vente, et malheureusement, la rétroactivité n’est pas prévue en fiscalité pour ce genre de dispositif. Les nouveaux seuils sont généralement publiés avec la loi de finances, parfois avec un suspense qui ferait presque concurrence à un bon feuilleton… Pour anticiper, le mieux reste d’interroger chaque année le centre des impôts ou de suivre Service-Public.fr.