Le choc est tombé pour tous ceux qui comptaient sur le Plan Épargne Retraite (PER) : à partir du 1er janvier 2026, la fiscalité évolue, et les nouveaux plafonds de déduction fiscale comme la hausse des prélèvements sociaux touchent directement les familles et les seniors qui anticipent ou préparent leur retraite.
Nouveaux plafonds de déduction et report sur 5 ans
La revalorisation du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) à 48 060 € permet de déduire jusqu’à 38 448 € en 2026 sur un PER individuel. Pour les indépendants, le plafond grimpe même à 88 911 €. Autre évolution : il sera désormais possible de rattraper les plafonds non utilisés sur cinq années, contre trois auparavant.
Résultat : une souplesse fiscale accrue, particulièrement utile pour ceux qui gèrent des périodes de transition ou des dépenses importantes liées à l’âge.
Fiscalité : la CSG grimpe, les retraits plus taxés
Moins bonne nouvelle : la CSG augmente de 1,4 point, portant les prélèvements sociaux sur les produits du PER à 18,6 %. Tous les bénéficiaires seront concernés, en particulier lors des retraits anticipés ou lors des sorties en capital.
Certains experts alertent déjà : jusqu’à un tiers du rendement du PER pourrait partir en prélèvements sociaux lors des retraits, ce qui fragilise l’intention première de sécuriser l’épargne des seniors et de leurs proches.
« La fiscalité du PER devient de plus en plus lourde, c’est un vrai casse-tête pour optimiser l’épargne à long terme », prévient un conseiller en gestion de patrimoine interrogé.
Après 70 ans, fin de la déduction fiscale sur les versements
Autre changement majeur : au-delà de 70 ans, verser sur un PER n’ouvrira plus droit à la déduction fiscale. Ces sommes restent soumises aux prélèvements sociaux mais ne permettront plus de réduire vos impôts.
Ce qui change la donne pour de nombreux seniors qui cherchaient à optimiser leur transmission ou à sécuriser un complément de revenus tardif.
Quels impacts, quelles stratégies ?
Si les nouveaux plafonds et le report renforcé ouvrent de nouvelles pistes pour préparer la retraite ou épauler un proche âgé, la montée de la fiscalité oblige à repenser chaque choix.
En période de transition (entrée en EHPAD, déménagement, adaptation d’un logement), la moindre optimisation fiscale compte, d’autant que la charge mentale pèse souvent lourd sur les aidants comme sur les seniors.
De plus en plus de familles se tournent vers des solutions alternatives ou diversifient leurs placements (assurance-vie, immobilier), tentant de protéger le capital tout en gardant une épargne disponible en cas d’urgence ou d’imprévu de santé.
Le débat fait rage chez les professionnels : certains saluent les nouvelles marges de manœuvre fiscales, d’autres regrettent l’alourdissement de la fiscalité sur un produit censé sécuriser la retraite des plus fragiles.
Et vous, cette réforme du PER aura-t-elle un impact sur vos choix d’épargne ? Avez-vous déjà adapté votre stratégie face à ces nouveaux plafonds et la hausse de la CSG ?
Vous connaissez une personne que cette actualité pourrait aider ? N’hésitez pas à lui transmettre ce point-clé sur l’évolution du PER, ou à partager votre expérience avec la communauté !
